ОНЛАЙН КУРСЫ

1. Учет расчетов с персоналом по оплате труда. Отчетность по заработной плате

Расчет, начисление и выплата заработной платы при применении различных форм и систем оплаты труда. Порядок расчета компенсаций, среднего заработка, отпускных и пособий. Удержания и индексация заработной платы. 6-НДФЛ, РСВ, Новые формы отчетности (Уведомление о налогах, ЕФС-1, Персональные данные, прочее).

2. Страховые взносы

Механизм определения НБ и объекта НО, плательщики. Исчисление, учет и уплата взносов, в том числе по авторским договорам, ГПХ, ИП, адвокатами, нотариусами и другими лицами занимающихся частной практикой. Сравнительная таблица выплат для целей формирования базы по НДФЛ и страховым взносам.

3. Налог на доходы физических лиц. Расчет НДФЛ с доходов, облагаемых по базовой ставке 13% и 15%

Механизм определения налоговой базы и объекта НО. Налоговые резиденты. Ставки налога, порядок уплаты и представления отчетности. Порядок расчета НДФЛ с заработной платы, при выплате материальной помощи, выдаче подарков сотрудникам, по договорам ГПХ, при работе с самозанятыми. Дата признания дохода для целей НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению.

4. Профессиональные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты

Определение категорий налогоплательщиков, которым доступны проф. налог вычеты. Порядок расчета вычетов. Правила предоставления вычетов при продаже личного имущества и при приобретении (строительстве) жилья. Порядок расчета и особенности применения имущественных вычетов.

5. Доходы, облагаемые по ставке 35%

Порядок расчета налога с материальной выгоды по займам, с призов и выигрышей рекламного характера.

6. Расчет дивидендов для целей налогообложения

Алгоритм расчета НДФЛ с выплат по дивидендам.

7. Расчеты с сотрудниками и исполнителями — нерезидентами РФ

Алгоритм расчета НДФЛ с доходов иностранных работников. Определение и подтверждение статуса налогового резидента/нерезидента. Начисление страховых взносов в зависимости от статуса иностранного гражданина.

8. Доходы физических лиц по операциям с ценными бумагами. Доходы в виде страховых выплат

Порядок налогообложения операций с ценными бумагами. Расчет материальной выгоды по операциям с ценными бумагами. Расчет дохода от реализации ценных бумаг. Налогообложение доходов по договорам добровольного страхования жизни, добровольного имущественного страхования, добровольного медицинского страхования, добровольного пенсионного страхования, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования, осуществляемого негосударственными пенсионными фондами.

9. Командировочные. Налог с процентов по банковским вкладам и счетам

Налогообложение командировочных расходов. Особенности оплаты труда в период командировки. Бухгалтерский учет командировочных расходов. Особенности определения налоговой базы. Порядок расчета и уплаты налога.

10. Единый налоговый платеж

Общие понятия, Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносах, Платежное поручение ЕНП, Начисление налогов и взносов, Единый налоговый счет (формирование обязанности, зачет, возврат).

1. Учет доходов и расходов, определение финансового результата

Порядок классификации и момент признания доходов и расходов организации. Определение и учет финансового результата.

2. Бухгалтерская отчетность (отдельно по каждой форме)

Реформация баланса. Информация, раскрываемая в бухгалтерском балансе, отчете о финансовых результатах, отчете об изменении капитала, отчете о движении ДС. Отражение в учете и отчетности существенных и несущественных ошибок.

3. ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организаций

Расчет налога в соответствии с новой редакцией ПБУ 18/02. Случаи образования постоянных и временных разниц и отражение их в учете. Состав показателей, раскрываемых в отчете о финансовых результатах. Учет разниц.

4. Сравнительная таблица бухгалтерского и налогового учета

Сравнительная таблица признания доходов и расходов в БУ и НУ.

5. График закрытия

Рабочая таблица для подготовки собственного графика закрытия отчетного периода.

6. Декларация по налогу на прибыль

Правила составления декларации по налогу на прибыль. Подробный разбор заполнения строк всех разделов декларации.

7. Декларация по налогу на добавленную стоимость

Правила составления декларации по НДС. Подробный разбор заполнения строк всех разделов декларации.

1. Бухгалтерский учет основных средств в соответствии с ФСБУ 6/2020

Классификация и принятие к учету ОС. Учет поступления ОС, в том числе на условиях оплаты неденежными средствами и полученными безвозмездно. Алгоритм расчета амортизации при применении разных методов. Отражение в учете операций по модернизации, реконструкции, дооборудовании, достройке ОС. Учет переоценки и выбытия ОС.

2. Налоговый учет основных средств

Признание имущества амортизируемым для целей НК. Принятие к учету, переоценка ОС. Алгоритм расчета амортизации при применении разных методов, амортизационные группы. Отражение в учете операций по ремонту ОС и формированию расходов на капитальные вложения. Заполнение декларации по ННП при продаже ОС с убытком НДС при реализации ОС.

3. Налоговый учет капитальных вложений в арендованные объекты основных средств

Порядок учета расходов и амортизации капитальных вложений в арендованные объекты ОС при возмещении/не возмещении расходов арендатора арендодателем.

4. ФСБУ 25/2018 Бухгалтерский учет аренды. Лизинг

Особенности применения ФСБУ 25/2018. Учет расчетов у арендатора/арендодателя. Учет лизинговых операций у лизингополучателя при применении ФСБУ 25/2018. Учет лизинговых операций у лизингодателя при применении ФСБУ 25/2018.

5. Налоговый учет по договору лизинга

Учет у лизингодателя: Приобретение предмета лизинга и передача его лизингополучателю, учет лизинговых платежей, расходы лизингодателя на содержание имущества, выкуп предмета лизинга, возврат имущества лизингодателю. Учет у лизингополучателя: получение имущества, учет лизинговых платежей, расходы лизингополучателя, выкуп предмета лизинга, возврат лизингодателю предмета лизинга. Амортизация предмета лизинга.

1. Налог на прибыль — основные элементы

Элементы налога: плательщики, объекты, налоговые ставки, налоговый и отчетный период. Классификация доходов и расходов для НУ. Начисление и уплата налога, варианты расчета авансовых платежей по ННП.

2. Учет прямых расходов для целей налога на прибыль

Порядок учета прямых расходов в компаниях с разными видами деятельности (торговля, производство и работы, услуги). Нюансы учета прямых и косвенных расходов при отсутствии доходов от реализации и расходов, относящихся к нескольким отчетным периодам.

3. Расходы на добровольное страхование работников

Виды добровольного страхования. Учет расходов на ДМС. Нормативы расходов на ДМС.

4. Расходы на научные исследования и/или опытно-конструкторские разработки (НИОКР)

Учет расходов на НИОКР и отражение их в учете.

5. Расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов

Учет расходов на компенсацию за использование служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, отражение в учете и документальное оформление.

6. Представительские расходы

Порядок определения представительских расходов. Расчет и отражение в учете представительских расходов и их документальное оформление.

7. Расходы на рекламу

Классификация расходов на рекламу. Нормируемые/ненормируемые расходы на рекламу. Расчет и отражение в учете расходов на рекламу и их документальное подтверждение.

8. Командировочные расходы

Виды командировочных расходов. Расчет и отражение в учете заграничных командировок и командировок по РФ.

9. Расходы на обучение, профессиональную подготовку и переподготовку работников

Признание и документальное оформление командировочных расходов для целей НУ.

10. Офисные расходы: питание, такси, техника

Порядок налогового учета офисных расходов. Отражение в учете расходов на: питание сотрудников, покупку деловой литературы, приобретение питьевой воды, услуг связи и др.

1. Налог на добавленную стоимость

Элементы налога: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговый период. Особенности определения и момент определения налоговой базы по НДС. Исполнение обязанности налогового агента по НДС.

2. НДС: место реализации товаров (работ, услуг)

Определение места реализации товаров, работ, услуг.

3. Вычет НДС. Восстановление НДС, принятого к вычету. Раздельный учет НДС

Учет входящего НДС. Определение безопасной доли вычетов. Учет НДС с авансов. Особенности раздельного учета НДС и алгоритм его применения. Особенности восстановление НДС, ранее принятого к вычету.

4. НДС при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд

Алгоритм расчета НДС при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.

5. НДС по СМР для собственного потребления

Учет НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, нюансы.

6. НДС по экспорту

Момент определения налоговой базы по экспортным операциям. Порядок действий по подтвержденному экспорту. Порядок действий по НЕ подтвержденному экспорту. Документальное оформление неподтвержденного экспорта. Налоговые санкции по неподтвержденному экспорту. Порядок оформления счета-фактуры, заполнение налоговой декларация.

7. НДС при импорте из дальнего зарубежья

Нюансы расчета ввозного НДС. Порядок принятия к вычету ввозного НДС. Курсовой учет импортного товара, стоимость которого установлена в иностранной валюте.

8. НДС при импорте из ЕАЭС (Белоруссия, Армения, Казахстан, Киргизия)

Особенности учета НДС при ввозе товаров из ЕАЭС. Дополнительная отчетность при ввозе товаров из ЕАЭС. Принятие к вычету ввозного НДС. Правила уплаты налога.

9. Счет-фактура

Порядок выставления счета-фактуры. Критические и несущественные ошибки при оформлении счетов-фактур. Отличия исправленного и корректировочного счета-фактуры, ситуации их использования.

10. Как защитить суммы вычета по НДС

Разбор судебной практики по вопросу защиты вычетов по НДС.

11. Книга Продаж и Книга Покупок

Правила ведения книги продаж и книги покупок. Какие документы регистрировать в книге продаж. Как корректно заполнить книгу продаж и книгу покупок.

12. Декларация по налогу на добавленную стоимость. Разбор заполнения всех разделов декларации (пример заполнения)

Форма, формат и сроки подачи декларации. Сроки уплаты НДС. Состав декларации по НДС заполнение разделов и строк. Исправление ошибок в декларации по НДС.